Сегодня я поговорю про налог на доход. Очень многие люди об этом спрашивают. На этот вопрос очень много всяких предположений. Иногда верных, иногда не совсем. Некоторые думают, что налоги в США огромные, некоторые думают, что нет. Правда в том, что все зависит. От чего это зависит, я расскажу в сегодняшнем видео.
Что такое налог на доход? Это налог, который платится с любого дохода. Будь это зарплата, проценты по депозиту или по каким-то вкладам, или какие-то фрилансерские заработки. В США налоги надо платить на абсолютно любой доход. Есть налоги штатов. Есть федеральный налог. Федеральный налог платится абсолютно всеми людьми. Сколько платится по штатам, зависит от каждого штата. В каждом штате свои законы по этому поводу. Есть 7 штатов, в которых вообще нет налога на доход. Там люди платят только федеральный налог, не платят налог штата. Это штаты: Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг. Также есть 2 штата, в которых есть налог на доход, но нет налога на доход с зарплаты. Там налог на доход платится только если это доход с банковских вкладов, с фондовых рынков и т.д. На это платится, а на зарплату нет. Эти 2 штата: Теннесси, Нью-Гемпшир.
Не нужно слепо ехать жить в тот штат, в котором нету налога на доход, только потому, что вы можете подумать, что там жить дешевле и выгоднее, потому что вы не платите налог на доход, а значит вам больше остается зарплаты. Штатам тоже нужно на что-то существовать. У них есть налоги, с помощью которых создается бюджет штата. В таких штатах, в которых нет налога на доход, очень высокие другие налоги. Например, в Техасе и Нью-Гемпшир самые высокие налоги на недвижимость в стране. В любом случае государство свое с вас заберет. Не всегда отсутствие налога на доход означает, что жить в каком-то месте дешевле. Но, это может быть фактором для многих людей.
Вернемся к тому, сколько же платится налогов в США. Как я уже сказала, нету определенной цифры, которая ответит на этот вопрос. Все зависит от очень многих вещей. В первую очередь это зависит от дохода. Я покажу вам на примере Калифорнии. К сожалению, невозможно показать на примере всех 50 штатов. У каждого штата свои законы и свои цифры.
В Калифорнии есть так называемые «tax brackets». Они есть в каждом штате. В каждом штате разные цифры. Все зависит от того, сколько вы зарабатываете. «Single tax brackets», это для тех, кто не женат/не замужем. Тут написаны цифры. Для тех, кто заработал меньше 7 124 долларов, платится 1%. Те, кто заработал от 7 124 до 16 890 долларов, платят 2% и т.д. Зависит все от дохода. Точно так же есть для тех, кто замужем/женат. Им немного лучше. Если платят налоги вдвоем, то налог меньше.
Благодаря этому, вы поймете, почему американцы, когда говорят о зарплатах, говорят о «грязных» зарплатах, то есть о зарплатах, с которых еще не вычли налог. Они говорят: «Я получаю 100 000 долларов в год». Хотя, на самом деле, он получает меньше, потому что с этого вычитают налог. Если есть 2 человека, которым компания платит одинаковую зарплату (допустим, 100 000 долларов в год), то еще не факт, что они получают одинаковые деньги на руки. Потому что один может быть не женат, а другой женат. Они платят разные налоги и на руки получают разные суммы.
Есть еще другие вещи, от которых зависит, сколько вы будете платить налога.
Перейдем теперь непосредственно к подсчету налогов в Калифорнии. Для этого мы перейдем на сайт http://www.tax-rates.org/ . Там можно посчитать на любой штат. Я напишу ссылку в описании к видео, и вы сможете посчитать тот штат, который вас интересует.
Алёна Лазарева, редактор-фрилансер, перевела для блога Нетологии статью Benjamin Martin о городах, в которых разработчиков ждут лучшие зарплаты.
Где лучше всего искать работу разработчику? В Нью-Йорке? Сан-Франциско?
Если судить по уровню заработной платы, Кремниевая долина явный победитель - среднегодовой доход для разработчика там составляет 110 554 $, согласно данным Glassdoor. Но стоимость аренды в области залива Сан-Франциско настолько высока, что не все разработчики могут позволить себе снимать там жильё.
Но где искать работу, если не в Долине? Для более полного анализа мы сравнили реальный доход инженеров-программистов в 43 городах по всему миру и нашли, где они смогут заработать больше всего. Для этого мы воспользовались простой формулой:
К каким выводам мы пришли
Если у вас нет времени на чтение всей статьи, то вот выводы, к которым мы пришли:
Сиэтл - явный победитель, зарплата там близка к той, что предлагают в Кремниевой долине, а арендная плата значительно ниже. В целом, за некоторым исключением в США результаты лучше, чем за их пределами. Интересно, что в рейтинге по городам США Сан-Хосе занимает 3-е место из 21, тогда как Сан-Франциско только на 19-м. Во всем виновата разница в арендной плате.
На Восточном побережье, в Нью-Йорке и Вашингтоне (округ Колумбия), дела обстоят еще хуже - они занимают последние два места соответственно. У Финикса второе место, а Остин и Хьюстон завершают первую пятерку. Если смотреть на международный рейтинг, советуем обратить внимание на Тель-Авив, крупные города в Канаде и Берлин. А вот в Лондоне, Сингапуре и Китае все не так хорошо, как мы ожидали.
Ранее мы прочитали статью на портале Glassdoor "25 городов с лучшими зарплатами для программистов ". В их рейтинге Сан-Хосе занимает второе место, а Сан-Франциско третье. Glassdoor считает, что в Сан-Хосе более высокая стоимость жизни, чем в Сан-Франциско. Наши данные говорят об обратном.
Давайте поближе посмотрим на их формулу:
Масштабированный доход = ((средняя стоимость жизни) / (фактическая стоимость жизни)) * Базовый доход
Сравнивать таким способом жизнь в разных городах нам показалось не совсем корректным. Люди просто хотят знать, сколько денег у них останется к концу года.
Поэтому мы составили собственную формулу для определения реального дохода. Мы взяли заработок среднего инженера-разработчика, который живет один в центре города, и использовали это как показатель для ранжирования. Это приводит к совершенно другим результатам.
Реальный доход = Средняя зарплата - Налоги - Социальное обеспечение - Стоимость жизни - Аренда
Не стоит забывать, что значительная часть зарплаты уходит на уплату налогов, размер которых меняется в зависимости от региона проживания. Поэтому в своих расчетах мы использовали базовую зарплату для каждого города по данным Glassdoor, считали сумму, которая осталась после уплаты налога, а затем вычитали из нее стоимость жизни и расходов на аренду. Чтобы вам было легче понять, насколько востребована ваша специальность в разных городах США и по миру, мы подсчитали количество открытых сейчас вакансий.
Большинство показателей в Америке и других странах заметно отличается. Поэтому нам показалось, что сравнивать их не совсем корректно, и мы составили два рейтинга: один для городов в США, а второй для всех остальных.
Многие считают, что такая скромная зарплата за пределами США компенсируется сравнительно небольшими затратами на проживание. Но даже если учитывать это, зарплаты в других странах все равно не могут конкурировать с зарплатами в США.
Результаты наших исследований говорят о том, что Сиэтл - лучшее место для разработчиков. Благодаря таким компаниям, как Amazon и Microsoft, средняя заработная плата почти доходит до уровня Кремниевой долины, а более низкая стоимость аренды жилья означает больше сэкономленных денег каждый месяц. 
Если вы задумали переезд, то Финикс, Остин и Хьюстон - отличный выбор, реальный доход там выше 30 000 $. Однако эти рынки все еще растут и вакансий там не так много, как у городов в конце списка. Роли (Северная Каролина) немного уступает Хьюстону, но опять же, рынок труда там на данный момент относительно невелик.
Выше мы уже обращали ваше внимание на разницу реальной прибыли в Сан-Хосе и Сан-Франциско. Города расположены близко друг к другу - в области залива Сан-Франциско, ситуация на рынке тоже очень похожа, так почему мы видим такую большую разницу в реальном доходе? Наши данные показывают, что зарплата и стоимость жизни почти идентичны, всё дело в дорогой аренде в Сан-Франциско. 
Разброс величины повседневных расходов не такой большой, в отличие от арендной ставки. В нашем рейтинге городов США Финикс занимает третью строчку, там средняя стоимость аренды квартиры с одной спальней обойдется вам в 972 $ в месяц. В Сан-Франциско аналогичную квартиру вы можете снять за 3272 $, поэтому он только на 19-м месте.
За пределами области залива Сан-Франциско наиболее активно рынок труда для разработчиков сейчас развивается в Вашингтоне, Нью-Йорке и Бостоне, но из-за высокой аренды они опускаются в конец нашего списка. В Вашингтоне на данный момент открыто больше всего вакансий. Но высокая стоимость жизни и низкая средняя зарплата заставляют нас признать: Вашингтон - не самый удачный выбор из всех городов Америки.
Также мы решили узнать, что происходит в других странах.
Для сравнения мы выбрали города, в которых уже есть или появляются технопарки. 
Осло возглавляет список с точки зрения прибыли, но мы не упоминали о нем раньше, поскольку рынок труда там самый маленький из 43 городов. Оценивайте свои шансы трезво: в Осло на данный момент открыто всего 106 вакансий, а, например, в Нью-Йорке - 22 554.
Мы думаем, что лучше будет присмотреться к Тель-Авиву, который занимает вторую строку нашего рейтинга. Там расположен большой технопарк, да и рынок труда в Тель-Авиве выглядит достаточно хорошо. Кроме того, существует система налоговых льгот для недавно приехавших в страну, которую мы в своих расчетах не учитывали.
Торонто, Монреаль и Ванкувер занимают 3, 4 и 5 места в нашем списке реального дохода. Открытых вакансий в каждом из них больше, чем в Тель-Авиве. Шестое место в списке у Берлина, в котором расположен один из самых больших в Европе технопарков. Бангалор заслуживает отдельного упоминания - там вас ждет самое большое количество вакансий и очень, очень маленький реальный доход.
Реальный доход Лондона ниже среднего по миру и намного ниже, чем в США. Другой город, который может вас удивить - Пекин. Многих восхищают технологические инновации и особые условия выхода на внутренний рынок для местных стартапов, но если говорить о зарплатах - есть варианты получше.
В Сингапуре и Гонконге ваш реальный доход будет близок к нулю, а в Варшаве и Москве еще ниже, мы даже присудили этим городам отрицательные значения. Это означает, что там программист с средней зарплатой не может себе позволить аренду жилья в центре города.
Также мы рассчитали коэффициент доходности для городов вне США: доход после налогообложения поделили на расходы, а затем проиндексировали к аналогичному результату для Сан-Франциско. Таким образом, у Сан-Франциско коэффициент будет равен 100, а значение 150 у другого города будет означать, что жить там на 50% выгоднее, чем в Сан-Франциско.
X = (Доход после уплаты налогов / расходы)
Коэффициент доходности города A = 100 * (X города А / (Х Сан-Франциско)
Полученные результаты по большей части повторяют график с реальным доходом. Наиболее интересным в данном случае является сравнение Сан-Франциско и городов вне Америки. Большинство городов США имеют значения коэффициента выше ста, около половины неамериканских городов имеют более низкий показатель.
Мы понимаем, что при выборе города для работы и жизни вас интересуют не только финансовые показатели. Поэтому мы решили посмотреть, у каких городов будет самый высокий индекс качества жизни. За основу мы взяли индекс качества жизни Numbeo, который основан на нескольких факторах:
Для этого сравнения мы решили не ограничиваться городами Америки, а сделать глобальный рейтинг. В него не попали Балтимор и Детройт, поскольку у нас было недостаточно данных для расчета индексов этих городов.
В десятку лучших городов по качеству жизни вошли Мельбурн и еще 9 американских городов. Однако, за пределами Америки все не так плохо - 13 из 22 городов обходят Нью-Йорк. Запомните эти результаты: не думаем, что вы захотите жить в городе с плохой экологией.
В наших расчетах мы предполагали, что речь идет об инженере-разработчике, который живет один и получает среднюю зарплату для данного города. Ваши личные "реальные доходы" могут сильно отличаться от тех, которые рассчитали мы - в зависимости от должности, семейного положения и жизненной ситуации.
Во-вторых, мы не профессионалы в области налогообложения, и, возможно, где-то допустили ошибку. Проделав эту работу, мы стали больше уважать бухгалтеров - международный налоговый кодекс довольно утомительный. Мы предполагаем, что вы являетесь резидентом страны в течение всего налогового года. Чтобы получить сумму реального дохода, мы вычитали подоходный налог, местные выплаты по социальному страхованию и обязательные страховые взносы. Также мы не рассматривали ситуацию, в которой вы подвергаетесь двойному налогообложению (такое возможно, если вы одновременно платите налоги на своей родине и в стране временного проживания).
и KPMG . Примечательно, что в городах за пределами Америки было меньше данных об уровне зарплаты, поэтому в некоторых случаях мы использовали другие источники. Например, мы использовали китайские сайты для поиска данных по Пекину и Шанхаю.
Исходные данные, которые мы использовали, можно найти .
Когда мы увидели отрицательный показатель реального дохода для Москвы, то очень удивились. Всем известно, что труд программистов оплачивается более чем достойно, особенно в столице. Поэтому мы составили свой рейтинг, сравнив Москву с Санкт-Петербургом, Новосибирском, Киевом и Минском.
Формулу для расчета оставили прежнюю, среднюю заработную плату для всех городов подсказал Яндекс , сумму повседневных расходов - Numbeo . Самая высокая налоговая ставка в Украине - к 18% НДФЛ добавляйте 1,5% военного сбора. Самая низкая - в Минске, там резиденты технопарка отчисляют государству только 9% от своих зарплат.
С расчетами стоимости аренды возникли затруднения - например, далеко не всем захочется жить в центре Москвы (привет, "Моя улица"!) Поэтому мы составили два списка: в первом из зарплаты вычитали аренду однокомнатной квартиры в центре города, а во втором - в спальном районе. 
Жить в центре города и не считать каждую копейку могут жители Киева. Накопить в год получится чуть больше 3000 $. Санкт-Петербург на втором месте, там реальный доход составит 2326,13 $. Реальный доход в Москве действительно в минусе; правда, у нас он получился не настолько большой, как в исследовании Codementor. Но если вы не против жить в спальном районе, то заработать все-таки получится.
Мы понимаем, что подобные исследования похожи на измерение "средней температуры по больнице". В реальности всё гораздо сложнее - у начинающего и старшего разработчиков огромная разница в уровне доходов. Совершенствуйтесь, расширяйте стек технологий, повышайте свою ценность на рынке.
Шопоголики часто противоречиво заявляют о размере налога с продаж (salex tax) в разных штатах США. Давайте разберемся, сколько же их на самом деле и сколько придется заплатить в разных американских штатах.
Ставки налогов можно посмотреть в авторитетном источнике Wikipedia . Более подробную информацию можно получить на странице налоговой службы конкретного штата. Также перед выбором форвардера посылок (посредника) можно связаться с ним и узнать о размере налога с продаж в интересующих вас магазинах.
State/territory/district |
Base sales tax |
Total with max local surtax |
Groceries |
Prepared food |
Prescription drug |
Non-prescription drug |
Clothing |
Intangibles |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alabama | 4% | 13.5% | ||||||
| Alaska | 0% | 7% | ||||||
| Arizona | 5.6% | 10.725% | ||||||
| Arkansas | 6.5% | 11.625% | 1.5%+ | |||||
| California | 7.25% | 10.25% | ||||||
| Colorado | 2.9% | 10% | ||||||
| Connecticut | 6.35% | 6.35% | 1% | |||||
| Delaware | 0% | 0% | ||||||
| District of Columbia | 5.75% | 5.75% | 10% | |||||
| Florida | 6% | 7.5% | 9% (max) | |||||
| Georgia | 4% | 8% | 4% (max) | |||||
| Guam | 4% | 4% | ||||||
| Hawaii | 4.166% | 4.712% | ||||||
| Idaho | 6% | 8.5% | ||||||
| Illinois | 6.25% | 10.25% | 1%+ | 8.25%+ | 1%+ | 1%+ | ||
| Indiana | 7% | 7% | 9% (max) | |||||
| Iowa | 6% | 7% | ||||||
| Kansas | 6.5% | 10.15% | ||||||
| Kentucky | 6% | 6% | ||||||
| Louisiana | 5% | 12% | 7.0% (max) | |||||
| Maine | 5.5% | 5.5% | 7% | |||||
| Maryland | 6% | 6% | ||||||
| Massachusetts | 6.25% | 6.25% | 7% (max) | > $175 | ||||
| Michigan | 6% | 6% | ||||||
| Minnesota | 6.875% | 7.875% | 10.775% (max) | |||||
| Mississippi | 7% | 7.25% | ||||||
| Missouri | 4.225% | 10.85% | 1.225% | |||||
| Montana | 0% | 0% | ||||||
| Nebraska | 5.5% | 7.5% | 9.5% | |||||
| Nevada | 6.85% | 8.15% | ||||||
| New Hampshire | 0% | 0% | 9% | |||||
| New Jersey | 6.875% | 12.875% | ||||||
| New Mexico | 5.125% | 8.688% | ||||||
| New York | 4% | 8.875% | > $110 | |||||
| North Carolina | 4.75% | 7.50% | 2% | 8.50% (max) | ||||
| North Dakota | 5% | 8% | ||||||
| Ohio | 5.75% | 8% | Dine-in | |||||
| Oklahoma | 4.5% | 11% | ||||||
| Oregon | 0% | 0% | ||||||
| Pennsylvania | 6% | 8% | ||||||
| Puerto Rico | 10.5% | 11.5% | 1% | |||||
| Rhode Island | 7% | 7% | 8% | |||||
| South Carolina | 6% | 9% | 10.5% | |||||
| South Dakota | 4% | 6% | ||||||
| Tennessee | 7% | 9.75% | 5%+ | |||||
| Texas | 6.25% | 8.25% | ||||||
| Utah | 5.95% | 8.35% | 3% | |||||
| Vermont | 6% | 7% | 9%+ | > $110 | ||||
| Virginia | 5.3% | 6% | 2.5% | 5.3%+ | ||||
| Washington | 6.5% | 10.4% | 10% (max) | |||||
| West Virginia | 6% | 7% | ||||||
| Wisconsin | 5% | 6.75% | ||||||
| Wyoming | 4% | 6% |
Объяснение |
|
|---|---|
| Exempt from general sales tax (Не облагается налогом general sales tax в данной категории товаров, но местный налог local surtax может присутствовать в данной категории.) | |
| Subject to general sales tax (Облагается налогом general sales tax) | |
| 7% | Taxed at a higher rate than the general rate |
| 3% | Taxed at a lower rate than the general rate |
| *up to 3% | Georgia has a Local Option Sales Tax of up to 3% http://www.gasplost.org/ |
| 3%+ | Some locations tax more |
| 3% (max) | Some locations tax less |
| > $50 | Taxed purchases over $50 (otherwise exempt) |
| No state-wide general sales tax (нет налога general sales tax на уровне штата) |
general tax - это общая налоговая ставка штата (например, в Калифорнии 7.25%)
total with max local surtax - максимальный уровень налога с продаж, учитывающий ставку штата и более мелких территориальных субъектов (в Калифорнии 9.75%). Кроме того, следует обратить внимаение на то, что в некоторых штатах не облагаются налогом одежда и обувь, стоящее дешевле определенного предела. Например, в Нью-Йорке, судя по таблице, одежда стоимостью менее 110 долларов, не облагается налогом с продаж.
Как можно заметить, general sales tax не взимается в пяти шататах: Аляска, Орегон, Делавер, Монтана, Нью-Гэмпшир (Нью-Хемпшир, Нью-Хэмпшир). Но при этом в Орегоне, Аляске и Монтане в некоторых административных субъектах может присутствовать local surtax.
Что касается разницы между налогами в самих магазинах и онлайн - это действительно существует в некоторых штатах, как например в Колорадо.
Раньше онлайн магазины удерживали налог с продаж с учетом места доставки (shipping address). При этом налог не удерживался, если в данном штате магазин не имел своих филиалов, представительств. Сейчас же некоторые магазины под давлением вынуждены взимать налог с продаж, даже если не имеют филиалов или представительств в данном штате.
Стоит также учитывать, что даже если покупатель получил заказ, но налог с продаж не оплачен магазином, то по закону покупатель должен задекларировать все свои покупки. После этого должен быть уплачен налог Use Tax, ставка которого совпадает с налогом с продаж (Sales Tax).
В США высока культура налогообложения: и государство, и население, и корпорации очень серьезно относятся к этому вопросу. Безусловно, желание оптимизировать свои выплаты присутствует у каждого, однако это делают исключительно законным путем, поскольку в стране предусмотрены очень серьезные меры ответственности за уклонение от уплаты налогов.
Для фискальной системы Америки характерна многоуровневая иерархия. Порядок начисления платежей достаточно сложный, что во многом обусловлено территориальным делением и спецификой каждого штата.
Общеобязательные сборы и платежи в бюджеты взимаются сразу на трех уровнях:
Причем, если федеральные налоги одинаковы везде и для всех, то на уровне каждого конкретного штата возможны различные вариации. Особенно характерны специфические правила при начислении корпоративных налогов и сборов. Поэтому физические и юридические лица, занимающиеся той или иной деятельностью в Калифорнии, должны уплачивать как федеральные, так и сборы, установленные данным штатом, а также местные в отдельных округах в зависимости от пункта проживания. Налоги в Калифорнии достаточно высоки - их ставки считаются одними из самых высоких по стране.
Налог на прибыль в Калифорнии взимается с предприятий как на местном, так и на федеральном уровне. Также облагаются дивиденды предприятия. Федеральный налог на прибыль в Калифорнии взимается по общегосударственным правилам и ставкам, размер которых варьируется от 15 до 35 процентов в зависимости от величины финансового результата.
При начислении и уплате налога на прибыль в США законодательство предусматривает для предприятий-резидентов необходимость учета всей прибыли компании, в том числе и той, которая получена от хозяйственной деятельности за рубежом. Аккумулируются международные соглашения, заключенные США с рядом других государств, чтобы избежать двойного налогообложения одного и того же дохода. Местный платеж для корпораций в Калифорнии установлен по ставке 8,84%. Он единый для всех предприятий, не имеет градации в зависимости от величины базы.
Подоходный налог в Калифорнии (incometax) взимается с физических лиц независимо от того, являются ли они гражданами Соединенных Штатов Америки. Он относится к числу федеральных, поскольку перечисляется непосредственно в федеральный бюджет, не оставаясь на местном уровне.
Механизм исчисления достаточно сложен, ведь при выборе правильной ставки необходимо учитывать большое количество факторов. В частности, подоходный налог в Калифорнии исчисляется по-разному для женатых и одиноких плательщиков. А если речь идет о супружеской паре, то важную роль играет то, подают ли супруги декларацию совместно или по какой-то причине по-отдельности.
Размер платежа исчисляется по прогрессивному принципу. Это означает, что чем выше уровень дохода плательщика, тем более высокая ставка для него устанавливается. А именно:
Для супружеских пар, которые подают налоговую декларацию совместно, пороговые суммы соответственно увеличены, поскольку учитывается доход обоих плательщиков.
При этом повышенная ставка действует только для той части дохода, которая превышает порог, установленный по более низкой.
Помимо вышеупомянутого обязательного взноса в бюджет физическим лицам необходимо уплачивать специальный социальный сбор - так называемый Social security tax. Он взимается по-разному в зависимости от того, является плательщик наемным работником либо самозанятым лицом (аналог индивидуального предпринимателя):
Ставка налога в обоих случаях составляет 10,4% от суммы дохода.
Дополнительно начисляется также налог, известный как Medicaretax, который обеспечивает оказание медицинской помощи наиболее социально незащищенным слоям населения (пожилым, бедным людям и так далее). Ставка составляет 2,9%.
Оба вышеуказанных налога - и подоходный, и сбор по социальному страхованию - уплачиваются в федеральный бюджет, а не в бюджет штата.
Дополнительно подоходный налог в Калифорнии взимается также и в бюджет штата – это налог, установленный им самим. Ставка одна из самых высоких по США - до 9,3%. При расчете используется прогрессивная шкала.
В Калифорнии действует налог с продаж. Его величина неоднократно менялась правительством как в сторону увеличения, так и в сторону снижения. С 1 января 2017 года он ослаблен до 7,25%. Однако это снижение касается именно норматива, установленного штатом. При этом местные власти в Калифорнии могут устанавливать дополнительные процентные ставки. К примеру, в столице штата, Сакраменто, ставка налога с продаж в 2017 году составляет 8,25%.
Налог на недвижимость в США относится к числу местных, и он определяется правительством каждого штата по собственному усмотрению. В Калифорнии он взимается в размере 1,25% от стоимости объекта за год. Местные власти предусмотрели особый порядок уплаты - двумя платежами, каждые полгода. Он ориентирован не только на резидентов, но и на иностранных субъектов, если они являются владельцами недвижимого имущества в штате Калифорния.
Получить рекомендации о порядке расчетов с бюджетом и оптимизации налогового бремени в Калифорнии законным путем компании и физические лица могут в «Прифинанс».
Анализ того, как примерно оценить размер своей будущей зарплаты. Обычно говорят, что это “до налогов”, и люди привычные к налогам в размере 10-15% примерно прикидывают, что из смоделированных 180 тысяч в год на руки им достанется около 150. Давайте посмотрим, так ли это.
Для простоты, допустим, что в штаты приезжает семья программиста с одним ребенком. У жены Н4 виза по которой она не может работать, и она будет сидеть дома с ребенком. Еще допустим, что 150 тысяч человек получит зарплатой, и 30 бонусом. И он не экономит на пенсию в 401k и не пользуется другими pre-tax методами (ипотека и так далее).
Идем на сайт IRS (местного налогового министерства), и вбиваем наши циферки:
Вот что получаем: Based on your responses, your anticipated income tax for 2014 is $30,857.
Не так плохо, да? Но это еще не все, не забываем, что есть еще 1) social security tax 2) medicare tax 3) state tax, которые тут не учтены. Идем считать их.
1) Social security = 6.2% с первых 117 тысяч. В нашем случае 7254$
2) Medicare 1.45% до 200 тысяч, и 2.35% на все, что выше 200 тысяч. Поскольку зарплата у нас меньше 200, то получается 2610$.
3) California tax. Не во всех штатах есть налог штата (а на Аляске, например, вам еще и доплатят), и в каждом штате где он есть, он разный. Калифорния считается штатом с самым высоким налогообложением. Ну да, за удовольствие жизни в долине надо платить 🙂
Найти калькулятор 2014 года у меня не получилось, поэтому будем считать, что в 2014 налоги будут как в 2013. Считаем . Не забываем поставить “married filing jointly” (это значит, что налог считается на семью, а не на человека).
После нехитрых манипуляций получаем: Your tax is $ 11,865
Итого
Путем хиторго подсчета в уме получаем, что на руки вы получите 127 414$ после всех налогов . Итого около 30% вы отдали на налогах. Кстати, потом вы еще заплатите 8.75% sales tax в магазине (за исключением продуктов питания, и кое-чего по мелочи), но это уже детали.
Думаете, это дофига? Тогда предлагаю в качестве домашнего задания предположить, что в семье программистов не один, который содержит семью, а два – и оба они получают по 180 000$, в сумме 360 000$ в год (и все тот же один ребенок). И посчитать, насколько выше 30% будет налоговая ставка такой семьи.
